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1. 夫妻联合报税（配偶 splitting）真的划算吗？
通常是划算的，尤其当双方收入差距明显时。税务局一般会对已婚夫妻进行联合征税，这通常能比双方单独报税缴纳更少的所得税，这就是所谓的“夫妻联合报税”制度。税务顾问艾莉森·西费特解释：“双方收入越高，且收入差距越大，节省的税款就越多。”当只有一方赚钱、另一方无收入时，节税效果最大。举个例子：若一对夫妻的应税总收入为6万欧元，根据收入差距，最高可节省约5800欧元税款。其原理是：每位纳税人都有基本免税额（2026年为12,348欧元），低于此标准的收入免税。已婚夫妻可共享双倍免税额（24,696欧元），即使一方收入很少或为零也能受益。
2. 联合报税总是有利吗？
不一定。纳税人联盟的丹妮拉·卡贝-盖斯勒指出，有时分开报税反而更好。这尤其适用于一方领取了失业金、短时工作津贴、病假津贴或父母金等工资替代性福利的情况。这些补贴虽然免税，但会提高其余收入部分的税率，常常导致需要补税。在这种情况下，分开报税是更明智的选择。只要夫妻中有一方提出申请，税务局就必须批准分开报税。
3. 在遗产和赠与税上，结婚有何好处？
好处非常明显，即使是小额遗产。遗产税和赠与税的免税额每十年可重新使用一次：未婚伴侣：20,000欧元; 已婚夫妻：500,000欧元。此外，如果一方继承另一方共同居住的自住房产，并继续居住至少十年，则无论房产价值多高，都无需缴税。举例来说：一对夫妻住在一栋价值60万欧元的房子里，该房产仅属于一方。若房主去世，另一方继续居住十年以上，则无需缴纳遗产税。
但若未结婚， surviving partner 的免税额度仅为20,000欧元，无论他住多久，都需为58万欧元的继承价值缴纳30%（即17.4万欧元）的遗产税。
4. 婚姻对资本收益有何影响？
有一个小额税务优惠：每位纳税人每年有1,000欧元的储蓄者免税额。夫妻联合报税时，可共享2,000欧元的免税额。即使只有一方产生资本收益，这2,000欧元的全额免税额也能被使用。
5. 作为夫妻，新的税级组合能带来什么？
总结来说：最终并不会改变总税额。夫妻可以选择不同的工资税级组合，这会影响每月净工资，但工资税只是年度个人所得税的预缴款。年终的税务评估报告会显示实际应缴税额——无论选择哪种组合，最终总额都一样。不同的组合主要导致补税或退税：
税级 IV/IV：结婚时自动获得此组合。收入不同时，通常报税后会获得退税。
税级 III/V：收入差距大时常选此组合。高收入方用III级（预扣税少），低收入方用V级（预扣税多）。每月净收入比IV/IV组合高，但报税后常面临补税。
带系数的IV/IV：最接近实际税负，补税或退税金额都很小。
提醒：选择IV/IV组合时，报税是自愿的，但放弃报税往往等于放弃了应得的退税。而选择III/V或带系数的IV/IV组合时，报税是强制性的。不提交报税单可能面临滞纳金、强制罚款、税款估算甚至刑事诉讼等后果。
6. 婚姻存在税务风险吗？
是的：连带欠税责任。 联合报税的夫妻需共同对税款债务负责。税务顾问西费特警告：“税款会在一份对双方生效的通知书中确定，税务机关可以对任何一方进行强制执行。”想避免这种风险，可以申请分割税款债务，这样税务局只会向实际造成债务的一方追讨。
7. 还有什么需要知道的？
教堂婚礼无论有多少理由，税务优惠只适用于民政局登记的婚姻。具体结婚日期无关紧要：所有税务优惠从结婚当年开始生效。即使你在12月31日才结婚，整个年度都会被视作夫妻联合报税。
新闻来源：https://www.n-tv.de/ratgeber/Vier-Vorteile-und-ein-Risiko-Was-die-Ehe-steuerlich-bringt-id30839693.html
