德国移民，什么是德国法定养老保险金、退休金的算法？看这一篇就够了

德国移民，什么是德国法定养老保险金、退休金的算法？看这一篇就够了—华安海外

      养老金信息表（Ihre Renteninformation）有4个关键信息：

      ① Regelaltersrente何时能退休：涉及法定退休年龄，1964年或以后出生的任何人都必须工作到67岁。更早出生的工作到66岁（出生于1958年至1963年）或65岁（1957年前出生）。

      ② Erwerbsminderungsrente 伤残抚恤金：如果由于疾病或事故每天工作不能超过3个小时，则有资格领取。

      ③ Rentenanwartschaft 期望退休金：如果现在停止支付保险，则在法定退休年龄后可领取的退休金。

      ④ Monatliche Rente 每月退休金：如果您的薪金保持过去五年的水平，也就是养老保险缴纳也保持过去五年的水平，那么在法定退休年龄后预计可领取的退休金。

      一. 什么是德国公立养老保险金的算法？

      德国法定养老金计算复杂，具体可领取的金额的计算是通过一套复杂的公式，由个人收入积分（Entgeltpunkte）、退休金基准（aktueller Rentenwert）、退休年龄、条件、退休的种类各项数值综合计算的。

      那么是如何计算出来的呢，我们简化一下，计算公式如下：

      养老金计算公式： 月法定养老金=退休金基准x  收入积分 x 退休年龄影响因子x 退休类别

      ① 退休金基准aktueller Rentenwert:  

      退休金基准：与上两年社会平均工资、缴费率以及人口结构变化等因素相关，具体数额由德国政府确定，每年7月1日政府会颁布新数值，每年数值都不一样。

      举例：

      从2017年7月1日： 西德31,03€, 东德29,69€；

      从2018年7月1日：西德32,03€, 东德30,69€；

      从2019年7月1日：西德33,05€, 东德31,89€ ；

      ② 收入积分Entgeltpunkte:

      即投保人每年的工作报酬与当年所有投保人的平均税前收入之比再求和。即工资收入越高，缴纳的法定养老保险金越高，则此收入积分系数越高。每年收入积分累加则为总的个人收入积分。但法定养老保险金的缴纳是有上限的，不会一直随收入线性增长，这点下文会详解。

      举例：

      2019年德国社会平均收入：38,981€，2019年德国社会平均工资为38,981欧元，如果员工的工资仅为此平均工资的一半，那么员工2019年个人收入积分为0.5；如果是此平均工资的1.5倍，则个人收入积分为1.5。若按社保缴纳上限BBG（Beitragsbemessungsgrenze）乘以费率缴费，即最高缴费情况，可得收入积分2左右。

      ③ 退休年龄影响因子Zugangsfaktor:

      退休年龄影响因子体现参保人进入退休时的年龄对养老金高低的影响，是一个0-1的数值。以常规法定退休年龄退休的，即满67岁退休，则影响因子为1。以67岁为基准，每提前1个月，时间调节因子降低0.3%（即每提前一年扣除3.6%）；每延迟1个月，时间调节因子增加0.5%（即每延后一年增加6%）。但扣减上限不应超过18%，因为正常情况下退休年龄不得早于62岁（连续缴纳社保满35年才可以申请62岁提前退休）。从领取退休金月份起，时间调节因子便确定下来不会更改了，按这个因子计算终身。说白了，就是鼓励延迟退休，晚领退休金。

      ④ 退休类别Rentenartfaktor

      根据退休种类主要分为年老、工作能力受损及遗属等几大类。它也是一个0-1的数值，具体计算值分类比较细，对部分丧失劳动能力和遗孀的指数会适度减小。鳏寡的申领条件有很多要求，通常实际领到的金额非常少。这些明细分类写起来篇幅较长，且每种类别的计算方式都不一样，咱们可以另开一篇讲。大部分人属于正常退休，则退休类别系数为1。
      整这么复杂？看得脑仁疼~

      下面华安海外小编带大家做个练习题

      举例:西德 张三，年薪60.000 €，工作35年，67岁退休   (假设各项变动值35年保持不变)

      收入积分：60.000€ / 38,981€= 1,539 点x35 年= 53,86点

      退休金基准：33,05 €，西德67岁退休时

      退休年龄影响因子：1

      退休类别系数：1

      每月退休金= 53,86 x 33,05 x 1 x 1= 1780 € (税前)

      划重点：在67岁正常退休的情况下，计算退休金的各因子中，有两大因子是受我们个人影响的：工作年限、工资收入。

      在养老金待遇与缴费挂钩的机制设计上，德国的基本养老金金额与参保人的缴费基数和缴费年限同时挂钩，体现了参保人权利与义务的对等。多缴多得、长缴多得。

      二. 重点因子之一: 工作年限

      1、每年收入积分累加则为总的个人收入积分。总收入积分与工作年限相关。

      咱们来看图说话最清晰：

（上图：举例月入4000欧元时，入职年龄和养老金的关系

      入职时间与退休金关系（计算简表）
      入职年龄         税前收入      税后收入            退休税前        退休税后

      20岁入职          4000            2720                  1602            1273

      25岁入职          4000            2720                  1318            1088

      30岁入职          4000            2720                  1197            1007

      35岁入职          4000            2720                  1067             915

      40岁入职          4000            2720                  926               813

      以上两个图表告诉我们，其他因素不变时，工作年限越短，退休金越少。留德华们很多是硕士、博士毕业——没办法谁让咱华人学霸多呢，工作开始时间较晚，很多人在30岁左右正式入职，总体工作年限短，不利于收入积分的积攒。

      三. 重点因子之二：工资收入

      刚刚讲了多缴多得，在德国工作的中国人普遍收入高于德国平均水平，那么收入高，是不是意味着在退休金里能多积攒些养老本钱？退休前的收入很高，则退休后的养老金也会很高？

      破解江湖传闻，这真是一个天大的误会，为啥呢？

      德国法定养老保险金的缴费基数是雇员的月税前总收入，规定有上限和下限，由联邦政府按照上一年度职工税前收入水平综合确定。

      比如2015年，缴费基数的下限为450欧元；上限为西部6050欧元、东部5200欧元，大致为社会平均工资的两倍，超出上限部分不需缴纳保险费。

      基本养老保险费在税前缴纳，免征个人所得税。月税前总收入低于下限者和高于上限者可自愿参加法定养老保险。

      举例：

      张三，从20岁开始工作，为了简化计算，咱们让其它系数都保持不变，只看工资水平变化对退休金的影响。

      张三同学兢兢业业，从20岁工作到67岁退休。期间，他的收入一直在持续增长。当他的月工资达到6,000欧元左右时，可以看到，他的退休金并没有跟着水涨船高，已经到达退休金天花板了。因为社保存在缴纳上限BBG（Beitragsbemessungsgrenze）。

（下图：举例张三，20岁入职，工资水平和养老金的关系）

      工资水平和养老金的关系（简化计算表）

      税前收入     税后收入     税前退休金     税后退休金

      2000          1570               800                  717

      3000           2163             1201               1010

      4000           2720             1602               1273

      5000           3332              2003              1531

      6000           3918              2424              1795

      7000           4564              2424              1795

      8000           5181              2424              1795

      9000            5768             2424              1795

      10000           6769             2424               1795   

      也就是说，当张三的工资水平超过缴纳社保的上限时，缴费金额不再增长，对应的退休金也不再增长。当张三变成老张三，退休前的工资已经增长到10,000欧，根据目前德国社会的计算基准，退休后能够领取到的税前退休金的上限是2,424欧，税后是1,795欧。

(下图：咱们来看看2019年德国退休金的实际发放数值）

      如果退休金能达到2,424欧（税前），恭喜你，你已经是德国工资收入前0.4%的富裕人群了。