德国移民，在德国赚的钱，回国还要再交税吗？

德国移民，在德国赚的钱，回国还要再交税吗？—华安海外

      最近，不少在德国工作或创业的朋友咨询这类问题。随着中德交流的频繁，跨国收入如何纳税成了许多人的困惑。今天我们就来拆解规则。

      一，先搞清身份：你是哪国的“税务居民”？

      税务居民身份直接决定你要向哪国交税！  

      - 中国税务居民：  

        ✅ 在中国有固定住所（如户口、房产）

        ✅ 无住所但一年内住满183天  

      → 需就全球收入（包括德国赚的钱）向中国申报纳税！

      - 德国税务居民：  

        ✅ 一年内在德国居住超6个月，或生活重心在德国  

        → 优先向德国纳税，但部分收入中国可能保留征税权。

      ⚠️ 注意！ 

      如果被两国同时认定为税务居民（比如年中回国），需按中德税收协定判定最终身份，主要看：  

      1. 永久性住所在哪里？  

      2. 家人、经济关系更紧密的国家？  

      3. 习惯性居住地？  

      二，中德税收协定：避免“被双重征税”的关键

      中德早在1985年就签订了《避免双重征税协定》，核心原则是“收入来源国优先征税，居民国补差或抵免”。不同收入类型规则不同：  

      1. 工资收入

      - 德国工作，德国公司发工资：  

        原则上由德国征税。但若同时满足：  

        ✅ 一年内在德国停留≤183天，且  

        ✅ 工资非由中国公司承担（比如外派）  

        → 中国仍可能要求补税！  

      - 远程为中国公司工作：  

        即便人在德国，工资由国内发放 → 需在中国申报纳税。  

      2. 投资收入（股息、利息等）

      - 德国通常征收预提税（股息税约26.375%），但根据协定可降至10%。  

      - 中国允许用德国已缴税款抵免国内税，避免重复交。  

      3. 房产、经营所得

      - 在德国的房租收入、卖房收益 → 由德国优先征税。  

      - 若在德国开公司，经营利润通常归属德国税权。  

      回国后如何申报？记住3步操作！

      步骤1：确认中国税务居民身份

      若符合条件（如住满183天），必须次年6月30日前完成个人所得税汇算清缴，申报全球收入。  

      步骤2：准备德国完税证明

      保留德国缴税记录（如工资税单、预提税凭证），用于在中国申请税收抵免。  

      步骤3：计算补税或退税

      公式：中国应纳税额 – 德国已缴税额 = 补税金额（或退税）

      ⚠️ 抵免上限：按中国税率计算的结果，超出的部分不退。  

      三，真实案例：外派员工如何省税？

      背景：王先生被中国公司外派德国1年，期间工资由中国公司支付，并在德国居留200天。  

      税务处理：  

      - 德国：因居留超183天，德国认定其为税务居民，要求对全球收入征税。  

      - 中国：工资由中国公司支付 → 中国保留征税权。  

      结果：王先生需在两国分别申报，但可通过税收抵免避免重复纳税。  

      四，风险提示！这些坑千万别踩

      1. 隐瞒海外收入：  

      中国税务机关已与德国交换税务信息（CRS），大额收入藏不住！  

      → 若被查实，补税+滞纳金+罚款（0.5-5倍），甚至刑事责任。  

      2. 误解“183天规则”：  

      中德对“183天”的计算方式可能不同（如是否包含入境当日），需具体核对。  

      3. 漏算附加税项： 

      比如德国教堂税、团结税等，可能影响抵免金额。  

      五，专家建议：跨国收入如何合法节税？

      1. 合理规划居住时间：  

      避免在两国均成为税务居民，比如控制停留天数。  

      2. 善用税收协定优惠： 

      例如通过德国公司结构优化股息税率。  

      3. 选择税务友好账户：  

      某些投资账户（如德国储蓄账户）的利息收入可免税。  

      4. 必做！咨询专业顾问：  

      跨国税务复杂，建议委托中德两国持证税务师共同规划。