德国移民，如何2023年通过报税拿回钱？

德国移民，如何2023年通过报税拿回钱？—华安海外

      德国的雇员每个月都要缴纳个人所得税——无需自己缴纳。这是因为雇主会自动从他们的工资中扣除雇员每月要缴纳的金额 。然而，雇主通常不会将员工的日常免税费用——从交通费到儿童保育费——计算在内。因此，对于员工来说，在一年结束后通过报税进行总结，并让税务局知道发生了哪些可抵税的费用就显得尤为重要。 请注意，任何有额外收入的雇员——例如出租房产——都必须在每年的截止日期前报税。但是，只是从雇主那里获得收入的雇员，在这个截止日期之后，最多可以有四年的时间来索回费用。

      一，已婚夫妇/生活伴侣 

      那些结婚或注册生活伴侣关系的人可以在同一纳税年度首次享受所谓的Ehegattensplitting（配偶分割）。根据德国纳税人协会的说法，在大多数情况下，这可以减少税收负担。伴侣们提交一份联合报税表，并选择联合评估。税务局将两人的收入加到总收入中，然后除以二。然后用总收入的一半来计算税负，然后简单地将其加倍。 税务初创公司 Taxfix 的 Florian Machnow 告诉广播公司 NDR，伴侣之间的收入差异越大，联合评估就越值得。但是，如果双方收入相同，税收负担就不会改变。

       二，年内就职

      无论是失业、休假还是第一次进入劳动力市场，例如从大学毕业后：那些只在一年中的部分时间工作的人通常可以获得可观的退税。据纳税人协会称，其原因是按月支付工资是基于这些工资将支付一整年的假设——因此所付税款也相应较高。 然而，如果您只领取一年中部分时间的工资，您的年收入就会低得多——因此税负也会比雇主假设的低。

      三，育儿费用

      如果您有孩子，您可以从您的纳税申报表中扣除育儿费用——例如 Kita（日托）费用或学校费用。正如慕尼黑的外籍税务顾问 Thomas Zitzelsberger 此前告诉《The Local》的那样，三分之二的费用可以作为特殊费用扣除，每个孩子最多可扣除 4000 欧元。

      四，上班途中的长途跋涉

      需要长途跋涉去工作的纳税人可以申报这些费用。对于前 20 公里，每公里 30 分可以一次性申报。从第 21 公里开始，他们甚至可以得到每人 38 分/公里——无论您是骑自行车、汽车还是火车出行。

      五，职业活动的高额费用

      纳税人协会 (Bund der Steuerzahler) 建议，任何因工作原因而购买昂贵物品的人，或参加非雇主支付的培训课程的人，都可以将这些费用作为与收入有关的支出来扣除。 居家办公也会增加与收入相关的支出。对于在家工作的每一天，纳税人可以一次性扣除 6 欧元。

      六，高额“特殊付款”（Sonderzahlung）

      无论是工作出色的奖金，还是提前终止劳动合同的遣散费：一次性的特殊付款会导致雇主扣除特别高的所得税——而且往往是太多。如果您报了税，您可以拿回您为其支付的额外税款。

      七，工作相关调动

      为新工作而搬家？如果您在另一个城市开始一个新职位，或者在国外派驻后返回工作岗位，您可以将搬家费用包括在您的纳税申报表中。

但需要考虑的不仅仅是搬迁本身。您还可以扣除为了看房、支付房地产经纪人甚至是支付双倍租金而产生的旅行费用。只要确保您记录了所有费用即可。  咨询门户网站 Finanztip 写道，与搬家直接相关的费用，如旧公寓的装修、重新登记和专业灯具的安装，也可以用所谓的搬家费用统一标准来考虑。纳税人在报税时最多可以扣除 886 欧元——如果配偶或伴侣、未婚子女、继子女或养子女也搬家，每人还可额外扣除 590 欧元。

      八，缴纳的教会税

      “在德国，任何教会成员都必须缴纳高达 9% 的教会税，”来自 Taxfix 的 Machnow 说。“好的是，它可以退税。” 在税收方面，教会税就像捐款一样被处理，并被记入特殊费用项下。 

      九，未收到能源救济金

      在2022年没有收到 300 欧元能源救济金的纳税人可以通过报税获得这笔钱，以帮助解决能源开支。 提交时，税务局会自动考虑一次性付款。  

      十，因病造成的高额特别负担

      无论是医疗费、处方药费还是所需的轮椅费：“如果纳税人在一年内为自己的医疗费支付了特别多的费用，这可以起到减税的作用，”纳税人协会说。这些费用是在特殊负担下产生的。前提是医疗费用超过合理负担限度。这取决于收入、婚姻状况和孩子的数量。

      十一，资本收益

      在这个纳税年度，您是否出售了任何有价证券而获利并获得了股息？那么您可能有资格获得退税。如果纳税人已缴纳 25% 的资本收益最终预扣税，尽管他们的边际税率低于 25%，那么可以由税务局退还差额。据纳税人协会称，这主要影响低收入者、养老金领取者和学生。

      十二，工匠的服务或节能建筑的翻新

      如果工匠在您的房屋内开展工作，一开始可能会很昂贵。但这些费用可以减少税收负担，Finanztip 写道。劳务费的 20%，但不超过 1200 欧元，可以被扣除。为此，需要在附件“家庭相关服务”中输入发票总金额。根据 Finanztip 的说法，如果业主自用的房产进行了装修，那么节税额度会高很多。在这种情况下，也可以扣除 20% 的费用，最多不超过 40,000 欧元。为此，必须在您的纳税申报表中填写附件“能源措施”( Energetische Maßnahmen )。前提条件是，比如说，为了进行这项工作，没有申请国家补贴。

      新闻来源：https://www.thelocal.de/20230606/explained-the-top-tax-deductions-often-overlooked-by-employees-in-germany